Fondo de ahorro de tu empresa: cuándo se entrega y qué hacer con ese dinero

El fondo de ahorro es una prestación en la que tú y tu empresa aportan la misma cantidad cada periodo de pago, y el total se te entrega una vez al año o cuando termina tu relación laboral.

En la práctica, por cada peso que ahorras, la empresa pone otro.

No es una prestación obligatoria por ley, así que las fechas, el porcentaje y las reglas de préstamo dependen del plan de cada empresa.

Aquí te explicamos cómo funciona, qué condiciones fija la ley para que esté libre de impuestos, qué pasa si renuncias y cómo decidir qué hacer con el dinero cuando lo recibas.

Cómo funciona el fondo de ahorro

Cada quincena o cada mes, la empresa descuenta de tu nómina un porcentaje de tu salario y aporta la misma cantidad.

Ese dinero se acumula durante un periodo, que suele ser de un año, y al cierre se te entrega completo, junto con los rendimientos que haya generado.

El porcentaje más común es el 13% del salario, porque es el tope que la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) permite deducir a la empresa.

Hay planes con porcentajes menores, y algunos te dejan elegir cuánto aportar dentro de un rango.

Ejemplo de cuánto se acumula

Ejemplo ilustrativo: una persona gana 15,000 pesos al mes y su empresa tiene un fondo de ahorro del 13%.

• Aportación mensual de la persona: 1,950 pesos.
• Aportación mensual de la empresa: 1,950 pesos.
• Total acumulado al mes: 3,900 pesos.
• Total al año, sin contar rendimientos: 46,800 pesos.

De esos 46,800 pesos, la mitad salió de su salario. La otra mitad, 23,400 pesos, es un ingreso adicional que solo recibe por participar en el fondo.

Fondo de ahorro y caja de ahorro no son lo mismo

Los nombres se confunden, pero la diferencia es importante:

• Fondo de ahorro: la empresa aporta la misma cantidad que tú. Es una prestación.
• Caja de ahorro: solo ahorran los trabajadores. La empresa puede administrarla o facilitar el descuento, pero no pone dinero propio.

Si tu recibo de nómina dice “caja de ahorro”, no esperes que el saldo se duplique al momento de la entrega.

Cuándo se entrega el fondo de ahorro

El Reglamento de la LISR establece que, para que el fondo sea deducible para la empresa, el plan solo debe permitir retirar las aportaciones una vez al año o al terminar la relación de trabajo.

La fecha concreta la fija cada empresa. Muchas lo entregan en diciembre, junto con el aguinaldo, pero hay planes que cierran en otros meses.

Para saber la tuya, revisa el reglamento del fondo, tu contrato o pregunta a recursos humanos cuál es la fecha de corte y la de pago.

Qué pasa si renuncias o te despiden

Al terminar la relación laboral, el fondo se liquida. Recibes lo que aportaste y, en la mayoría de los planes, también lo que aportó la empresa, más los rendimientos.

Ese monto debería aparecer en tu finiquito como un concepto separado.

Algunos planes fijan condiciones de permanencia para la parte que aporta la empresa.

Si estás por cambiar de empleo, revisa el reglamento del fondo antes de renunciar para no perder una parte por salir unos días antes de la fecha de corte.

Préstamos con cargo al fondo

La ley también prevé que el dinero del fondo se destine a préstamos para los trabajadores que participan en él. Según el Reglamento de la LISR:

• Si el préstamo se garantiza con tus aportaciones, no puede ser mayor que tu saldo en el fondo.
• Por regla general, se otorga una vez al año.
• Si se da más de un préstamo en el año, el anterior debe estar totalmente pagado y deben haber pasado al menos seis meses desde ese pago.

La tasa de interés y la forma de pago las define cada plan. Suelen ser más bajas que las de un crédito personal o una tarjeta, pero el préstamo se descuenta de tu nómina y reduce lo que recibirás al cierre del fondo.

Úsalo para una emergencia o para liquidar una deuda cara, no para gastos que podrían esperar a la fecha de entrega.

Impuestos e IMSS: cuándo el fondo está exento

El fondo de ahorro no paga ISR para el trabajador cuando cumple los requisitos de deducibilidad de la LISR (artículo 93, fracción XI, en relación con el artículo 27, fracción XI). Los principales son:

• La empresa aporta lo mismo que el trabajador.
• La aportación de la empresa no supera el 13% del salario del trabajador, y tampoco el tope anual que fija la ley.
• El plan se otorga de forma general a los trabajadores.
• Los retiros solo se permiten una vez al año o al terminar la relación laboral.

Si la empresa aporta por encima de esos límites, el excedente puede considerarse ingreso gravable y llevar retención de ISR.

Los rendimientos que genera el fondo también están exentos cuando el fondo cumple los requisitos.

En sueldos altos, la exención de las prestaciones de previsión social puede tener límites adicionales, por lo que conviene revisar tu recibo de nómina.

Para el IMSS, el fondo no se integra al salario base de cotización cuando las aportaciones del trabajador y de la empresa son iguales y no se retira más de dos veces al año.

Si no se cumplen esas condiciones, puede integrarse y aumentar las cuotas de seguridad social.

Los descuentos tienen límites

La aportación al fondo sale de tu salario, por lo que la Ley Federal del Trabajo exige tu consentimiento y limita el monto de este tipo de descuentos.

A quien gana exactamente el salario mínimo no se le puede descontar para un fondo de ahorro.

Qué hacer con el dinero cuando lo recibas

El fondo llega como una suma grande de una sola vez, y es fácil gastarlo sin un plan. Antes de que llegue, decide su destino en este orden:

1. Deudas con intereses altos. Si tienes saldo en tarjeta de crédito o un préstamo personal caro, liquidarlos suele ser el uso con mejor resultado, porque eliminas intereses que difícilmente una inversión supera.
2. Fondo de emergencia. Si no tienes un respaldo para cubrir algunos meses de gastos básicos, una parte del fondo puede ser el inicio.
3. Gastos de enero ya conocidos. Predial, seguros, inscripciones o uniformes escolares. Separar ese dinero evita usar la tarjeta en la cuesta de enero.
4. Metas de mediano plazo e inversión. Lo que quede puede ir a una meta concreta o a un instrumento de inversión adecuado a tu plazo y a tu tolerancia al riesgo.

Una opción intermedia es dividir el monto por porcentajes, por ejemplo una parte para deuda, otra para emergencias y otra para un gasto personal.

Lo importante es que la división esté decidida antes del depósito.

Un error frecuente: usar el préstamo y el fondo para lo mismo

Si pediste un préstamo con cargo al fondo durante el año, lo que recibas al cierre será menor.

Haz tus cuentas con el saldo neto, no con el total que imaginabas a inicio de año.

Antes de que llegue la fecha de entrega

Pide a recursos humanos tres datos: la fecha exacta de pago, tu saldo acumulado con las aportaciones de la empresa y si tienes préstamos pendientes. Con eso sabrás cuánto vas a recibir realmente.

Si estás evaluando un cambio de empleo, el fondo de ahorro también entra en la comparación. Un sueldo un poco mayor sin esta prestación puede significar menos ingreso total al año que tu trabajo actual.